2003 avril — Rapport de la vérificatrice générale du Canada

Le blanchiment d'argent est décrit généralement comme un processus en trois étapes visant à faire paraître comme légitimes les profits ou produits de la criminalité.

1. Dans l'étape initiale du blanchiment, ou étape de placement, le blanchisseur place les produits de la criminalité dans le système financier.

• Il peut le faire en fractionnant de fortes sommes en espèces pour obtenir des sommes plus petites et moins évidentes qu'il dépose directement dans un compte bancaire. Le criminel peut convertir l'argent sous d'autres formes tels des chèques ou ordres de virement qui sont ensuite recueillis et déposés dans des comptes ailleurs.
• C'est à cette étape que le blanchiment d'argent peut être le plus facilement détecté.

2. Une fois les fonds entrés dans le système financier, intervient alors la deuxième étape dite de l'étalement d'opérations successives en couches. Le blanchisseur procède ici à une série de conversions des fonds où il leur fait subir plusieurs déplacements pour les éloigner de leur source.

• Les fonds peuvent servir à acheter et à vendre des instruments de placement telles des actions et obligations. Le blanchisseur peut les virer sur une série de comptes ouverts dans diverses banques, un peu partout dans le monde.
• Dans certains cas, le blanchisseur peut masquer les transferts sous forme de paiements de biens ou de services. Cela donne aux fonds une apparence légitime.

3. Ayant réussi à faire franchir ces deux étapes du blanchiment aux produits de la criminalité, le blanchisseur passe alors à la troisième étape, l'intégration, où les fonds sont réintroduits dans des activités économiques légitimes.

• Le blanchisseur peut alors décider de les investir dans l'immobilier, dans des produits de luxe ou dans des entreprises.
• À cette troisième étape, il est très difficile d'établir une distinction entre les fonds légaux et les fonds illégaux.